キャッシュフロー

キャッシュフローとは、企業が一定期間内で発生させる現金の流れを指します。具体的には、企業の運営活動、投資活動、そして資金調達活動から生じる現金の収入と支出の動きを捉える指標であり、企業の健全性や成長性を判断するための重要な財務データとなります。

運営活動によるキャッシュフローは、日々のビジネス活動から生じる現金の流れを示します。商品の売上から得られる現金収入や経費としての現金支出などがこれに該当します。

投資活動によるキャッシュフローは、固定資産の購入や売却、投資収益などによる現金の動きを表します。

資金調達活動によるキャッシュフローは、借入金の返済や新たな借入、株式の発行や配当など、資本市場との取引から生じる現金の流れを示します。

これら3つのキャッシュフローを正確に把握することで、企業は現金の供給源と使途を理解し、適切な財務戦略を立てることが可能となります。特にスタートアップ企業にとっては、現金流を管理することは企業の存続に直結するため、非常に重要な経営課題となります。